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退税减税降费政策加速落实,全省组合式税费支持政策再发力!

 

时间:2022/6/23 点击:290 


 6月22日上午,省政府新闻办举行新闻发布会,深入解读国家新的组合式税费支持政策和我省落实情况并回答记者提问

省委宣传部副部长

省政府新闻办主任 张羽:


记者朋友们:


  大家上午好!欢迎出席省政府新闻办新闻发布会。今年以来,为应对疫情和经济下行影响,国家和我省陆续出台了一系列新的组合式税费支持政策。实施新的组合式税费支持政策是激发市场活力、放水养鱼稳定经济大盘的重要举措。


  为帮助大家了解今年的退税减税降费进展情况,我们邀请到:  

       省政府副秘书长向弟海;  

       省财政厅党组成员、副厅长段萃;  

       省人社厅党组成员、省社会保险局局长孔宪江;  

       省税务局党委委员、总经济师李渊;  

       人民银行太原中心支行党委委员、工会主任徐向东。


  请他们深入解读国家新的组合式税费支持政策和我省落实情况并回答记者提问。

  首先,请省政府副秘书长向弟海介绍国家新的组合式税费支持政策特点及我省落实情况。

省政府副秘书长 向弟海:


各位媒体朋友:


  大家上午好!首先,我向大家简要介绍新的组合式税费支持政策的特点,以及我省落实情况。


  实施新的组合式税费政策,是党中央、国务院审时度势作出的重大决策,也是稳定宏观经济大盘、加强跨周期和逆周期调节的关键举措。今年以来,国家密集出台20多项税费支持政策,实施过程中还在不断优化调整、升级扩围。主要有三个特点。


  一是含金量更大。今年3月,全国“两会”提出退税减税2.5万亿,5月国务院出台的稳经济“33条”措施,确定为2.64万亿。今年的退税减税规模是去年的2.4倍。其中,实施大规模增值税留抵退税1.64万亿,政策力度之大前所未有。其目的就是要用政府收入“减法”,换取企业效益“加法”和市场活力“乘法”。


  二是精准度更高。这次改革,主要聚焦中小微企业纾困、制造业高质量发展和科技创新领域精准发力,保持政策的连续性和稳定性。比如,针对中小微企业推出了提高增值税起征点、降低所得税税负、扩大“六税两费”适用范围、优先安排留抵退税、缓缴社会保险费等支持政策,有效帮助市场主体减负释压。


  三是组合拳更实。充分考虑不同市场主体的现实困难和实际需求,既有阶段性政策,也有制度性安排;既有普适性政策,又有专项性措施;既有减税降费,又有退税缓税;既有延续安排,又有新增部署;既有中央统一实施的政策,又有地方依法自主实施的措施。做到多项政策叠加组合、协同发力。


 省委、省政府高度重视退税减税降费。今年以来,围绕“防疫情、稳经济、保安全”三大任务,坚决果断做好疫情防控,多措并举稳定经济运行,将进一步加大退税减税降费力度摆在突出位置,特别是认真贯彻全国稳住经济大盘电视电话会议精神,召开全省稳经济工作部署电视电话会议,推出《山西省扎实推进稳住经济一揽子政策措施的行动计划》,近期还将印发《省政府办公厅关于健全工作机制落实好新的组合式税费支持政策的通知》,更加有力地应对经济下行压力。主要采取了四方面举措。


  一是高位推动。今年3月,林武书记组织会议专题研究,作出整体部署。蓝佛安省长反复强调要顶格执行、及时兑现,让政策红利尽早落到市场主体账上。张吉福常务副省长多次听取工作进展汇报、亲自协调督导退税减税降费政策落实。同时,省政府成立财政、税务、人行、社保、审计等10个部门参加的减税降费工作专班,张吉福常务副省长任组长,建立起跨部门、多层级、全流程的政策落实机制。


  二是统筹联动。在工作专班推动下,各成员单位密切配合、协同发力。财政、税务、人行三部门加强信息共享,合力做实做细政策宣传、资金保障、资金调度、资金退付、数据传递等各环节工作,形成保障政策早落地、快见效的强大合力。其他成员部门也在各自的职责范围内加强配合,细化配套,合力打通政策落地的“最后一公里”。


  三是力量下沉。落实新的组合式税费支持政策,关键在基层。为消除市县因落实新的组合式税费支持政策而导致财政运行困难的后顾之忧,省级财政加大对下转移支付力度,进一步向基层财政困难和受退税减税降费影响较大的地区倾斜,增强基层财政保障能力,筑牢基层“三保”底线,确保财力能有效支撑新的组合式税费支持政策快速落实。


  四是严防风险。积极消除各种不利因素干扰,为政策落地保驾护航。比如:严格执行专项资金管理办法,强化直达资金监测预警,防止库款挤占挪用,确保财政资金规范、安全、高效使用;借助大数据平台,聚焦重点行业和重点领域,开展联动分析,对发现的虚开虚抵、进项转出不实等风险做好预警和应对,严格防范化解骗退税风险。


  目前,全省落实新的组合式税费支持政策进展顺利,增值税留抵退税、制造业中小微企业缓税进度均超前、超预期,退税减税降费工作实现阶段性目标。截至5月底,已累计为市场主体减轻负担和增加现金流超486亿元,其中退税减税缓税470多亿,社保费降、缓、返近15亿,行政性收费和政府性基金减免6500多万。特别是4月1日留抵退税政策开始执行,到6月20日,已有463亿留抵退税款退到企业账户,加上一季度实施原有留抵退税政策退税19亿,累计退税已达482亿。中小微企业是退税政策受益主体,退税户数占比达94.8%。退税减税降费政策落实产生了明显的减负效应,为企业应对疫情影响、缓解资金压力提供了强大助力,提振了市场主体渡难关的信心。


  我就介绍到这里,谢谢大家!

省委宣传部副部长

省政府新闻办主任 张羽:


  感谢向弟海副秘书长的介绍。


  接下来,开始回答记者提问。请各位记者在提问前先通报所在新闻单位的名称。

山西日报记者:


  今年以来受疫情和经济下行影响,很多行业企业经营受到了冲击,尤其是小微企业和个体工商户经营较为困难,请问针对不同行业、不同类型的企业中央和我省出台了哪些退税减税政策?

省财政厅党组成员、副厅长 段萃:


  感谢记者的提问。为保市场主体,稳经济大盘,今年以来,国家出台了一系列退税减税政策,主要包括以下四方面的内容:


  一是聚焦小微企业纾困解难。

  • 增值税方面,对小微企业和个体工商户可一次性退还存量留抵税额,增量留抵税额按月全额退还;月销售额未超过15万元的增值税小规模纳税人,免征增值税;增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。

  • 所得税方面,对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策的基础上再减半征收企业所得税或个人所得税。

  • “六税两费”政策方面,进一步实施小微企业“六税两费”减免并扩大适用范围,享受主体由增值税小规模纳税人扩展到小微企业和个体工商户。

  • 城镇土地使用税方面,将税额标准下调政策延长至2025年底。


  二是大力支持制造业发展。加大对制造业的税收支持力度,全面解决制造业、电力燃气、交通运输等13个行业增值税留抵退税问题;延续实施制造业中小微企业部分税费缓缴政策,延缓期限6个月;加大中小微企业设备器具税前扣除力度,新购置的设备、器具,按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。


  三是鼓励企业创业创新。将科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例从75%提高到100%;延长科技企业孵化器、大学科技园、众创空间增值税、房产税和城镇土地使用税优惠政策执行期限至2023年底;延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策至2023年底。


  四是促进服务业恢复发展。对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额;对交通运输服务业,除了增值税留抵退税外,实行阶段性免征增值税,同时,航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税;对提供必需生活物资的快递派收服务,免征增值税。


  以上政策既有中央出台的统一政策,也有我省在权限范围内自行制定的地方政策。上述针对不同行业、不同企业的税收支持政策,组合叠加,全面发力,将有效减轻企业负担,增加企业现金流,促进企业发展。谢谢!

新华网记者:


  请问,增值税留抵退税作为新的组合式税费支持政策大头,具体落实情况如何?对稳经济、助力企业纾困解难产生了怎样的效应?

省税务局总经济师 李渊:


  感谢记者的提问。增值税留抵退税是今年稳定宏观经济大盘的关键性举措。税务部门深入贯彻落实党中央、国务院,省委、省政府的一系列决策部署,确保留抵退税政策不折不扣落实到位,真正提振市场主体信心,助力经济社会发展。


  • 从中小微企业留抵退税享受情况看,4月1日至6月20日全省小微企业共退税169亿元,占全部留抵退税规模的37%;中型企业退税112亿元,占全部留抵退税规模的24%。

  • 从已获得留抵退税行业情况看,制造业,科学研究和技术服务业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,交通运输、仓储和邮政业,软件和信息技术服务业,生态保护和环境治理业六个行业受益明显,合计享受退税302亿元,占全部留抵退税规模的65%,六个行业户均退税242万元。

  目前,政策红利大头在上半年已集中释放,为市场主体纾困解难、提振发展信心等方面的成效日渐显现,退税企业经营投入稳中有升。从税务部门掌握的数据情况看,5月份,我省享受退税企业采购支出同比增长39%,较留抵退税前的一个季度加快9个百分点。5月份退税企业销售收入同比增长57%,比一季度加快了28个百分点,增幅比无退税企业高5个百分点,为稳住宏观经济大盘提供了有力支撑。分经济类型来看:


  一是助力小微企业纾困加快发展。小微企业(含个体工商户)是留抵退税政策的主要受益群体,5月份,获得退税的小微企业采购支出同比增长53%,较一季度加快39个百分点;销售收入同比增长72%,较一季度加快63个百分点。


  二是助力服务业渡过难关。疫情期间,留抵退税以真金白银为服务业企业送上“及时雨”,帮助企业渡过难关。批发零售、民航、旅游等服务业企业受疫情影响较大。4月份以来,我省3万户服务业纳税人享受退税174亿元。5月份,服务业企业销售收入同比增长87%,较一季度加快53个百分点,增幅比无退税企业高30个百分点。


  三是助力重点行业高质量发展。5月份,制造业等六大行业留抵退税企业采购支出同比增长39%,较一季度加快8个百分点;销售收入同比增长48%,较一季度加快27个百分点,提升幅度比无退税企业高8个百分点,增强了重点领域高质量发展的内生动力。


  下一步,税务部门将继续严格落实各项退税减税降费政策,不断提振市场主体信心,更好促进经济社会发展。谢谢!

山西广播电视台新闻融媒体中心记者:


  为支持企业抗击疫情复工复产,减轻企业社会保险缴费负担,今年以来,国家和我省相继出台了一系列的社会保险费缓缴政策,这些政策是什么呢?

省人社厅党组成员、省社会保险局局长 孔宪江:


  感谢记者的提问。按照国家和我省社会保险费缓缴政策的相关规定,在对餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等5个特困行业实施阶段性缓缴养老保险费、失业保险费两项社会保险费政策的基础上,以产业链供应链受疫情影响较大、生产经营困难的制造业企业为重点,进一步扩围到17个行业,扩围的17个行业分别是:农副食品加工业,纺织业,纺织服装、服饰业,造纸和纸制品业,印刷和记录媒介复制业,医药制造业,化学纤维制造业,橡胶和塑料制品业,通用设备制造业,汽车制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,仪器仪表制造业,社会工作,广播、电视、电影和录音制作业,文化艺术业,体育,娱乐业。缓缴扩围行业所属困难企业,可申请缓缴养老保险费、失业保险费单位缴费部分。其中,养老保险费缓缴实施期限到2022年年底,失业保险费缓缴期限到2023年3月底。原明确的5个特困行业缓缴养老保险费期限相应延长至2022年年底。缓缴期间免收滞纳金。


  为应对疫情采取封控管理措施的县(市、区)(以县级及以上疫情防控领导小组办公室发布封控管理的通知公告为准)的所有中小微企业、以单位方式参保的个体工商户,生产经营出现暂时困难的可申请缓缴养老保险费、失业保险费单位缴费部分,缓缴实施期限到2022年年底,期间免收滞纳金。参加企业职工基本养老保险的事业单位及社会团体、基金会、社会服务机构、律师事务所、会计师事务所等社会组织参照执行。


  以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户和各类灵活就业人员,2022年缴纳费款有困难的,可自愿暂缓缴费,2022年未缴费月度可于2023年底前进行补缴,缴费基数在2023年我省个人缴费基数上下限范围内自主选择,缴费年限累计计算。谢谢!

经济日报记者:


  请问,人民银行太原中心支行在落实新的组合式税费支持政策方面,做了哪些工作,成效如何?

人民银行太原中心支行党委委员、工会主任 徐向东:


  感谢记者的提问。作为山西省减税降费专班成员单位,人民银行太原中心支行坚决贯彻落实省委、省政府和人民银行总行决策部署,全力推动组合式税费支持政策落地见效。截至6月20日,全省人民银行国库部门共为4.4万户企业办理留抵退税463.24亿元;为7.91万户企业办理“六税两费”退税2.75亿元;办理个人所得税汇算清缴退税185.43万笔,金额11.23亿元。人民银行太原中心支行在落实组合式税费支持政策方面,主要采取了以下四方面措施:


  一是周密部署,加强部门间协调配合。太原中心支行制定做好疫情防控和经济社会发展金融服务的17条措施,其中对落实增值税留抵退税政策作出具体安排,确保退税资金能够及时、准确、安全直达市场主体。印发做好增值税留抵退税工作的通知,指导全省包含商业银行代理支库在内的151个国库,从业务办理、审核监督、监测分析和协调沟通等四方面做好政策落实工作。同时,与省财政厅、省税务局建立跨部门工作协调机制,制定工作方案,优化业务流程,及时解决政策落实中出现的各类问题,合力推进政策“红包”快速落入市场主体“口袋”。


  二是优化流程,畅通政策落实“最后一公里”。为稳妥应对业务量激增和疫情影响的双重挑战,太原中心支行靠前发力,统筹安排,组织全省人民银行国库部门加班加点,及时完成业务系统参数设置,保证退税政策顺利开展。按日汇总各类错误信息,查找问题症结,逐日、逐笔清理解决,切实为退税资金的安全保驾护航。依托国库信息处理系统(TIPS系统)和电子退库审核小程序,实现退税业务全链条无纸化办理。开辟绿色通道,简化审批流程,做到退税业务“即来、即审、即办”,跑出国库退税“加速度”。


  三是应急处置,确保疫情期间退税业务不断档。今年4月,正值留抵退税高峰期,但省内疫情多点暴发,太原中心支行第一时间启动应急预案,做好紧急情况下人员驻行值守和业务系统保障,延长国库系统办理业务终了时间至每天19:30,并支持双休日、节假日办理退税业务,确保疫情期间退税资金拨付、退付不中断,办结率达到100%。此外,协调政府疫情防控工作领导小组,帮助商业银行代理支库人员顺利到岗,有序开展退税工作。


  四是跟踪监测,保障基层退税资金需求。太原中心支行组织全省人民银行国库部门建立留抵退税资金退付台账,充分掌握退税进度,确保政策红利及时直达市场主体。认真履行国库监督职责,利用国家金库信息管理系统(TMIS系统)和数据采集平台对省、市、县三级国库库存进行监测,密切关注库存变化趋势,及时向同级财政、税务部门提出库存风险预警,高效拨付专项补助资金,保障基层退税资金需求。截至6月20日,省级国库部门已收到留抵退税专项资金195.38亿元,并及时下拨市、县国库。


  下一步,人民银行太原中心支行将继续落实好党中央、国务院决策部署和省委、省政府、人民银行总行的工作安排,不断优化国库服务,有效维护资金安全,全力推进组合式税费支持政策顺利实施,切实保障退税红利在我省加速释放。谢谢!

中国县域经济报记者:


  今年实施大规模的退税减税,对地方财力有很大影响,请问省财政厅采取了哪些措施来保障市县落实好政策,缓解基层财政收支运行压力?

省财政厅党组成员、副厅长 段萃:


  感谢记者的提问。今年以来,围绕党中央、国务院和省委、省政府的决策部署,省财政厅制定工作方案,压实工作职责,加强部门协调联动,着力保障退税资金需要,既确保了资金及时退付到企业,又有效缓解了市、县财政收支矛盾。采取的主要措施有:


  一是精准分配专项资金。按照补助资金与退税规模相匹配的原则,确定留抵退税专项资金分配方案。截至目前,分三批下达中央财政退税减税有关专项资金共计243亿元,为基层落实留抵退税和减税降费政策提供了有力保障。


  二是确保资金快速直达。从资金分配到资金拨付,全流程突出一个“快”字。

  • 首先,资金分配快。收到中央专项资金后,迅速制定资金分配方案,报经省政府同意后第一时间报财政部备案,备案审核通过后次日下达市县,并将资金同步纳入直达资金监控范围,及时登录指标、准确标识,确保数据真实、账目清晰、流向明确。

  • 其次,库款调度快。留抵退税专项资金实行国库单独拨付、逐月预拨、滚动清算。按照预算指标、退税计划及时向市县调拨库款,确保市县国库动态存有半个月的退税所需资金。


  三是加强基层财力保障。建立基层财力保障和帮扶机制,进一步加大财力下沉力度,提高县级基本财力保障水平。截至目前已下达市县均衡性转移支付等财力性转移支付850亿元,资金规模比上年同期增加108亿元。在科学分配中央退税减税有关专项补助资金基础上,省级再安排专项资金对留抵退税规模大、财政收支矛盾突出的市县给予缺口补助,实现财力精准“滴灌”,避免县区因资金不足而出现“应退未退”问题。


  四是强化资金监督管理。依托直达资金监控系统,盯紧盯牢资金使用动向,充分发挥系统“预警”功能,及时发现资金支付过程中存在的疑点问题,督促市县及时核实处理,切实提高资金使用效益,防止专项资金闲置挪用。谢谢!

山西经济日报记者:


  今年以来,税务部门采取了哪些举措确保新的组合式税费支持政策直达快享、应享尽享?

省税务局党委委员、总经济师 李渊:


  感谢记者的提问。今年以来,为了确保退税减税红利直达市场主体,税务部门确立了“以最少付出换取最高效率,以最低差错获得最多享受,以最短时间赢得最大满意”的工作目标,在具体工作中,主要从以下四个方面发力:


  一是精准辅导,政策落地有温度。省税务局建立全省退税减税网格化精准辅导体系,围绕“夯实服务、提升素质、优化体验、规范评价”四个环节,组建入企服务团队,开展专场培训,推出“一企一策”定向帮扶。为符合条件的纳税人提供点对点、一对一的精准辅导,确保政策红利精准“滴灌”。


  二是智能便利,政策享受有速度。全省税务部门依托“智慧税务”,推行普惠性政策“免申即享”,实现减免退税“身份自动判别、表单自动预填、优惠自动享受、红利账单自动推送”四个自动。同时,进一步优化审批流程,对符合政策条件、低风险的纳税人,简化退税审核程序,提高办理效率,做到申请即办、高效退税。留抵退税从企业发起退税申请到税款入账,由规定不超过10天,压缩至平均时间不超2天,最快当天到账。


  三是严防风险,政策执行有力度。各基层税务部门建立事前排查、事中严审、事后复核的“全链条”退税审核工作机制,事前,通过系统自动比对的方式进行预审。事中,通过“双岗”审、“团队”审、“提级”审,做到有疑点及时应对。事后,通过强化风险扫描,开展复核和抽检,重拳狠打骗取退税行为。4月1日至6月20日,全省共立案检查涉嫌骗取留抵退税企业145户,公开曝光留抵退税案件14起。


  四是外部监督,政策体验有深度。省税务局在全省开展“留抵退税定向体验”活动,主动邀请人大代表、政协委员、特约监督员、税收体验师,通过“操作系统亲自办”“走进大厅陪同办”“深入一线体验办”等方式,收集各方意见,不断完善政策落实措施。谢谢!

黄河新闻网记者:


  刚才社保局孔局长介绍了今年的一系列社保费缓缴政策,请问,享受这些政策的条件是什么?满足条件的参保企业如何申请缓缴?

省人社厅党组成员、省社会保险局局长 孔宪江:


  感谢记者的提问。申请缓缴的困难企业或单位,截至2021年12月底参加企业职工基本养老保险和失业保险并按时足额缴纳两项社会保险费,以及企业或单位存在欠费但已全部补缴的,视同其履行了缴费义务。在此基础上符合下列条件之一的可以申报缓缴:


  1.餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等5个特困行业的所有企业(含以单位方式参加社会保险的个体工商户)。


  2.扩围的17个行业中,2022年4月份受疫情影响生产经营困难出现亏损的困难企业(含以单位方式参加社会保险的个体工商户)。


  3.为应对疫情采取封控管理措施的县(市、区),2022年4月份受疫情影响生产经营困难出现亏损的中小微企业或单位、以单位方式参保的个体工商户。


  申请缓缴的困难企业或单位要按统一制定的《山西省困难企业(单位)缓缴社会保险费审批表》填报有关资料,签字盖章后,报参保地社保经办机构,经社保经办机构审核后,符合缓缴条件的,由社保经办机构报同级人社行政部门审批。


  缓缴社会保险费坚持自愿原则,符合条件的困难企业,可根据自身情况申请缓缴一定期限的社会保险费。各级人社、税务部门要简化办事流程,推行“网上办”等不见面服务方式,方便企业办理,减轻企业事务性负担。对生产经营困难、所属行业类型等适用条件,可实行告知承诺制,企业在《山西省困难企业(单位)缓缴社会保险费审批表》上出具符合条件的书面承诺即可办理。谢谢!

省委宣传部副部长

省政府新闻办主任 张羽:


  非常感谢向弟海副秘书长及省财政厅、省人社厅、省税务局、人民银行太原中心支行等负责同志出席省政府新闻办新闻发布会,也非常感谢各位记者朋友对我们工作的大力支持。


  今天的新闻发布会到此结束。谢谢大家!


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